Krankenversicherung für Freiberufler*innen: Lieber gesetzlich oder privat versichern?

Als Freiberufler*in tragen Sie nicht nur die Verantwortung für Ihre berufliche Tätigkeit, sondern auch für Ihre soziale Absicherung. Eine der wichtigsten Entscheidungen dabei betrifft die Krankenversicherung: gesetzlich oder privat? Anders als Angestellte haben Freiberufler*innen die Wahlfreiheit – und damit auch die Pflicht, sich selbstständig zu versichern.

Doch was bedeutet das konkret? Müssen Sie sich überhaupt versichern? Welche Unterschiede bestehen zwischen gesetzlicher und privater Krankenversicherung? Wie wirken sich Einkommen und Alter auf die Beiträge aus? Und: Können Sie Ihre Krankenversicherungsbeiträge steuerlich geltend machen?

In diesem Beitrag erhalten Sie Antworten auf diese Fragen und einen umfassenden Überblick über die Krankenversicherungspflicht für Freiberufler*innen.

Müssen Freiberufler*innen eine Krankenversicherung abschließen?

Wenn Sie als Freiberufler*in in Deutschland tätig sind, stellt sich früher oder später die Frage nach der Krankenversicherung. Dabei ist die erste und wichtigste Antwort eindeutig: Ja, Sie müssen sich versichern. 

Die Krankenversicherung gehört zu den Pflichtversicherungen in Deutschland und ist Teil der sozialen Sicherungssysteme. Doch anders als Angestellte haben Freiberufler*innen bei der Wahl der Krankenversicherung mehr Freiheiten – und damit auch mehr Verantwortung.

➡️ Gesetzliche Pflicht zur Krankenversicherung

In Deutschland besteht eine allgemeine Krankenversicherungspflicht. Diese gilt für alle Bürger*innen – unabhängig davon, ob sie angestellt, arbeitslos, selbstständig oder freiberuflich tätig sind. Das bedeutet: Auch Freiberufler*innen müssen eine Krankenversicherung abschließen, sobald sie ihre Tätigkeit aufnehmen.

Dabei haben Sie als Freiberufler*in die Wahl zwischen:

• Gesetzlicher Krankenversicherung (GKV)

• Privater Krankenversicherung (PKV)

• Versicherung über die Künstlersozialkasse (KSK) – sofern Sie künstlerisch oder publizistisch tätig sind

Diese Wahlfreiheit unterscheidet Sie von Angestellten, die erst ab einer bestimmten Einkommensgrenze (Versicherungspflichtgrenze) in die PKV wechseln dürfen.

➡️ Was passiert, wenn Sie keine Krankenversicherung abschließen?

Wer sich nicht versichert, verstößt gegen die Versicherungspflicht und muss mit erheblichen Konsequenzen rechnen. Dazu gehören:

• Nachzahlungen: Die Krankenkassen können rückwirkend Beiträge einfordern – auch für Zeiträume ohne Versicherungsschutz.

• Eingeschränkter Leistungsanspruch: Bei verspäteter Anmeldung kann es zu Wartezeiten oder Leistungsausschlüssen kommen.

• Bußgelder: In bestimmten Fällen drohen auch rechtliche Konsequenzen.

Es ist daher dringend zu empfehlen, sich unmittelbar nach Aufnahme der freiberuflichen Tätigkeit um eine Krankenversicherung zu kümmern.

➡️ Besonderheiten für bestimmte Berufsgruppen

Einige Freiberufler*innen – etwa Ärzt*innen, Architekt*innen oder Rechtsanwält*innen – können sich zusätzlich über ein berufsständisches Versorgungswerk absichern. Dieses deckt jedoch in der Regel nicht die Krankenversicherung, sondern bietet Leistungen zur Altersvorsorge, Berufsunfähigkeit und Hinterbliebenenversorgung.

➡️ Künstlersozialkasse: Ein Sonderfall der Krankenversicherung

Die Künstlersozialkasse bietet Künstler*innen und Publizist*innen die Möglichkeit, Zugang zur gesetzlichen Sozialversicherung zu erhalten – und das zu ähnlichen Konditionen wie Angestellte. Hierbei übernimmt die Künstlersozialkasse den Arbeitgeberanteil der Beiträge. Damit ist sie eine attraktive Option für kreative Berufe, da die finanzielle Belastung spürbar reduziert wird.

Gesetzlich vs. private Krankenversicherung für Freiberufler*innen: Was sind die Unterschiede?

Wenn Sie als Freiberufler*in tätig sind, stehen Sie vor einer der wichtigsten Entscheidungen Ihrer beruflichen Laufbahn: gesetzliche Krankenversicherung (GKV) oder private Krankenversicherung (PKV)? Beide Systeme bieten Vor- und Nachteile – je nach Lebenssituation, Einkommen und persönlichen Prioritäten. 

Im Folgenden erhalten Sie einen ausführlichen Überblick über die Unterschiede, damit Sie eine fundierte Entscheidung treffen können:

Mit welchen Kosten müssen Freiberufler*innen bei Ihrer Krankenversicherung rechnen?

Hier sind drei Beispielrechnungen, die die Unterschiede in der Beitragsberechnung zwischen gesetzlicher und privater Krankenversicherung für Freiberufler*innen verdeutlichen:

Erläuterungen:

• GKV Beitrag: Berechnet aus dem ermäßigten Beitragssatz (14 %) plus durchschnittlichem Zusatzbeitrag (2,5 %) auf das Einkommen.

• Pflegeversicherung: 

  • Verpflichtend für Freiberufler*innen, unabhängig davon, ob Sie gesetzlich oder privat krankenversichert sind.

  • Der Beitrag unterscheidet sich je nach Familienstand:

    • Mit Kind: ca. 3,4 %

    • Ohne Kind: ca. 4,0 %

• PKV Beitrag: Pauschal angenommene monatliche Beiträge je nach Alter, unabhängig vom Einkommen.

➡️ Was bedeutet das?

• Bei geringerem Einkommen ist die GKV oft günstiger – insbesondere für Familien mit Kindern.

• Die PKV kann für junge, gesunde Freiberufler*innen attraktiv sein, da die Beiträge zunächst niedriger sind.

• Mit steigendem Einkommen und Alter steigen die GKV-Beiträge, während die PKV-Beiträge altersbedingt ebenfalls höher werden – unabhängig vom Einkommen.

Können Freiberufler*innen ihre Krankenversicherung steuerlich absetzen?

Ja, Freiberufler*innen können ihre Krankenversicherungsbeiträge steuerlich geltend machen – allerdings nicht als Betriebsausgaben, sondern als Sonderausgaben im Rahmen der privaten Einkommensteuererklärung. Das gilt sowohl für gesetzlich als auch für privat Versicherte.

➡️ Was genau ist absetzbar?

➡️ Wie erfolgt die steuerliche Absetzung?

• Die Beiträge werden in der Steuererklärung unter der Anlage „Vorsorgeaufwand“ eingetragen.

• Sie zählen zu den Sonderausgaben und mindern das zu versteuernde Einkommen.

• Es gibt keine Obergrenze für die Absetzbarkeit der Basisabsicherung – erst bei weiteren Vorsorgeaufwendungen (z. B. Unfallversicherung) greift ein Höchstbetrag von 2.800 € pro Jahr für Selbstständige.

Freiberufler*innen zahlen ihre Krankenversicherungsbeiträge komplett selbst, da kein Arbeitgeberanteil existiert. Umso wichtiger ist es, diese Ausgaben steuerlich geltend zu machen, um die persönliche Steuerlast zu senken.

Mehr zum Thema: Diese Steuern müssen Sie als Freiberufler*in zahlen

Fazit

Die Krankenversicherung ist für Freiberufler*innen in Deutschland verpflichtend – unabhängig davon, ob Sie sich für die gesetzliche oder die private Variante entscheiden. Während die gesetzliche Krankenversicherung (GKV) einkommensabhängige Beiträge und eine solidarische Absicherung bietet, punktet die private Krankenversicherung (PKV) mit individuell wählbaren Leistungen und oft günstigeren Einstiegstarifen für junge, gesunde Personen.

Ein großer Vorteil für Freiberufler*innen: Die Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung sind steuerlich absetzbar – als Sonderausgaben in Ihrer Einkommensteuererklärung. Das kann Ihre Steuerlast spürbar senken.

Ob GKV oder PKV – Ihre Entscheidung sollte gut durchdacht sein und Ihre persönliche Lebenssituation, Ihre Einkommensentwicklung und Ihre Zukunftsplanung berücksichtigen. Denn ein späterer Wechsel ist oft schwierig und mit Einschränkungen verbunden.