Immer mehr Menschen kombinieren eine Anstellung mit einer selbstständigen Tätigkeit – sei es, um zusätzliche Einnahmen zu erzielen, mehr finanzielle Sicherheit zu gewinnen oder den Schritt in die Selbstständigkeit schrittweise vorzubereiten.
Doch was bedeutet das für Steuern, Krankenversicherung und Sozialversicherung?
In diesem Ratgeber erfahren Sie, welche Regeln gelten und worauf Sie achten sollten, wenn Sie gleichzeitig angestellt und selbstständig sind.
Gut zu wissen: Wer gleichzeitig angestellt und selbstständig ist, muss oft mehrere Einnahmequellen verwalten. Mit dem kostenlosen Geschäftskonto für Selbstständige von Tide behalten Sie Ihre geschäftlichen Finanzen an einem Ort im Blick und können Ausgaben, Zahlungen und Rechnungen einfach verwalten.
Kann man gleichzeitig angestellt und selbstständig sein?
In Deutschland ist es grundsätzlich möglich, gleichzeitig angestellt und selbstständig zu sein. Das kann eine gute Möglichkeit sein, zusätzliche Einnahmen zu erzielen, ein eigenes Unternehmen aufzubauen oder den Schritt in die Selbstständigkeit finanziell abzusichern.
Dabei gibt es verschiedene Konstellationen. Sie können beispielsweise hauptberuflich angestellt und nebenberuflich selbstständig sein. Umgekehrt ist es auch möglich, hauptberuflich selbstständig zu sein und zusätzlich einer Teilzeitbeschäftigung nachzugehen.
Welche Regeln in Ihrem Fall gelten, hängt unter anderem davon ab, ob Ihre Selbstständigkeit als haupt- oder nebenberuflich eingestuft wird. Im nächsten Abschnitt erfahren Sie, worauf es dabei ankommt.
Gut zu wissen: Wenn Sie neben Ihrer Anstellung eine selbstständige Tätigkeit aufnehmen möchten, kann es sinnvoll oder sogar erforderlich sein, Ihren Arbeitgeber beziehungsweise Ihre Arbeitgeberin darüber zu informieren. Ob eine Mitteilungspflicht besteht, hängt unter anderem von Ihrem Arbeitsvertrag und der Art Ihrer Tätigkeit ab.
Was bedeutet „hauptberuflich“ und „nebenberuflich“?
Wenn Sie eine Anstellung und eine Selbstständigkeit miteinander kombinieren möchten, sollten Sie verstehen, was als hauptberuflich und was als nebenberuflich gilt. Diese Unterscheidung kann Auswirkungen auf Ihre Krankenversicherung und Sozialversicherung haben.
Als grobe Faustregel gilt: Eine nebenberufliche Tätigkeit sollte zeitlich und wirtschaftlich nicht im Vordergrund stehen. Entscheidend sind unter anderem Ihr Arbeitsaufwand, Ihr Einkommen und die Bedeutung der jeweiligen Tätigkeit.
➡️ Hauptberuflich angestellt, nebenberuflich selbstständig
Stellen Sie sich vor, Sie arbeiten 40 Stunden pro Woche als Marketingmanager*in und betreiben nebenbei einen kleinen Onlineshop. In diesem Fall gilt Ihre Anstellung in der Regel als hauptberufliche T��tigkeit und Ihre Selbstständigkeit als nebenberuflich.
➡️ Hauptberuflich selbstständig und in Teilzeit angestellt
Umgekehrt könnte es sein, dass Sie die meiste Zeit mit Ihrer selbstständigen Tätigkeit verbringen und den Großteil Ihres Einkommens damit erzielen. Arbeiten Sie daneben nur wenige Stunden pro Woche angestellt, wird Ihre Selbstständigkeit meist als hauptberuflich eingestuft.
Warum ist das wichtig? Die Einstufung kann Einfluss darauf haben, welche Regelungen für Ihre Krankenversicherung und Sozialversicherung gelten. Darauf gehen wir im weiteren Verlauf des Ratgebers genauer ein.
Gut zu wissen: Neben der Kombination aus Anstellung und Selbstständigkeit gibt es auch Menschen, die angestellt, selbstständig und zusätzlich in einem Minijob tätig sind. Welche Regeln dabei gelten und worauf Sie achten sollten, erfahren Sie in unserem Ratgeber: Kann ich als Selbstständige*r einen Minijob haben?
Welche steuerlichen Auswirkungen hat die Kombination?
Wenn Sie gleichzeitig angestellt und selbstständig sind, müssen Sie beide Einkommensarten in Ihrer Steuererklärung berücksichtigen. Das bedeutet jedoch nicht, dass Sie doppelt Steuern zahlen.
Die wichtigsten steuerlichen Folgen auf einen Blick:
Ihr Gehalt wird über die Lohnsteuer versteuert.
Ihre selbstständigen Einkünfte müssen Sie selbst versteuern.
Beide Einkommensarten werden in Ihrer Steuererklärung berücksichtigt.
Abhängig von der Höhe Ihrer Einkünfte kann das Finanzamt Steuervorauszahlungen festsetzen.
Die Lohnsteuer auf Ihr Gehalt wird in der Regel direkt von Ihrem Arbeitgeber beziehungsweise Ihrer Arbeitgeberin abgeführt. Für Ihre selbstständigen Einkünfte sind Sie hingegen selbst verantwortlich.
Stellen Sie sich vor, Sie arbeiten angestellt als Grafikdesigner*in und verdienen zusätzlich Geld mit freiberuflichen Designprojekten. Während die Steuern auf Ihr Gehalt automatisch abgeführt werden, müssen Sie die Einnahmen aus Ihrer Selbstständigkeit selbst erfassen und in Ihrer Steuererklärung angeben.
Wichtig ist außerdem, dass Sie Ihre geschäftlichen Einnahmen und Ausgaben sorgfältig dokumentieren. So behalten Sie den Überblick und können mögliche Betriebsausgaben geltend machen.
Sind Sie verheiratet und ist eine Person selbstständig, während die andere angestellt ist, werden die Einkünfte im Rahmen der gemeinsamen Steuererklärung ebenfalls zusammen berücksichtigt. Welche Auswirkungen das konkret auf Ihre Steuerlast hat, hängt von Ihrer individuellen Situation ab.
Angestellt und selbständig: Was gilt für Krankenversicherung und Sozialversicherung?
Ob Ihre Selbstständigkeit als haupt- oder nebenberuflich gilt, spielt besonders bei der Krankenversicherung und Sozialversicherung eine wichtige Rolle.
Die wichtigsten Punkte auf einen Blick:
Bei einer nebenberuflichen Selbstständigkeit bleiben Sie häufig über Ihre Anstellung sozialversichert.
Bei einer hauptberuflichen Selbstständigkeit können andere Regelungen gelten.
Die genaue Einstufung hängt von Ihrer individuellen Situation ab.
Im Zweifelsfall sollten Sie sich direkt an Ihre Krankenkasse wenden.
➡️ Krankenversicherung
Sind Sie hauptberuflich angestellt und nebenberuflich selbstständig, bleiben Sie in der Regel über Ihre Anstellung krankenversichert. Beiträge für Ihre Krankenversicherung werden weiterhin über Ihr Gehalt abgeführt.
Anders kann es aussehen, wenn Ihre Selbstständigkeit als hauptberuflich eingestuft wird. In diesem Fall kann sich die Berechnung Ihrer Beiträge ändern.
➡️ Rentenversicherung
Arbeitnehmer*innen zahlen grundsätzlich über ihre Anstellung in die gesetzliche Rentenversicherung ein. Für Selbstständige gelten je nach Tätigkeit unterschiedliche Regelungen. Während viele Selbstständige nicht rentenversicherungspflichtig sind, gibt es für bestimmte Berufsgruppen Ausnahmen.
➡️ Arbeitslosen- und Pflegeversicherung
Auch bei der Arbeitslosen- und Pflegeversicherung hängt vieles davon ab, welche Tätigkeit als hauptberuflich gilt. Sind Sie hauptsächlich angestellt, laufen die Beiträge in der Regel weiterhin über Ihr Beschäftigungsverhältnis.
Da die individuelle Situation eine wichtige Rolle spielt, empfiehlt es sich, bei Fragen frühzeitig Kontakt mit Ihrer Krankenkasse oder Ihrer Steuerberatung aufzunehmen.
Was gilt für Elterngeld, Familienversicherung und andere Leistungen?
Wenn Sie gleichzeitig selbstständig und angestellt sind, kann sich das auch auf bestimmte staatliche Leistungen auswirken.
➡️ Elterngeld
Für Personen, die selbstständig und angestellt sind, wird bei der Berechnung des Elterngelds grundsätzlich die individuelle Einkommenssituation berücksichtigt. Welche Einkünfte einfließen und welcher Zeitraum betrachtet wird, hängt von Ihrer persönlichen Situation ab.
Wenn Sie mehr über Voraussetzungen, Berechnung und Antrag erfahren möchten, lesen Sie auch unseren Ratgeber: Wie bekommen Selbstständige Elterngeld?
➡️ Familienversicherung
Unter bestimmten Voraussetzungen können Familienangehörige beitragsfrei über die gesetzliche Krankenversicherung mitversichert werden. Zusätzliche Einkünfte aus einer selbstständigen Tätigkeit können jedoch Auswirkungen auf diesen Anspruch haben.
➡️ Weitere Leistungen
Auch andere Leistungen können von Ihrer Einkommens- und Beschäftigungssituation beeinflusst werden. Dazu gehören beispielsweise bestimmte Sozialleistungen oder Förderungen, bei denen sowohl Einkünfte aus einer Anstellung als auch aus einer Selbstständigkeit berücksichtigt werden.
Wenn Sie unsicher sind, welche Auswirkungen die Kombination aus Anstellung und Selbstständigkeit auf Ihre Ansprüche hat, sollten Sie sich frühzeitig bei der zuständigen Stelle informieren.
Ist die Kombination aus Anstellung und Selbstständigkeit für Sie sinnvoll?
Ob die Kombination aus Anstellung und Selbstständigkeit sinnvoll ist, hängt von Ihren Zielen, Ihrer finanziellen Situation und Ihrem Zeitbudget ab.
Die folgenden Fragen helfen Ihnen dabei einzuschätzen, ob diese Kombination zu Ihrer Situation passt:
Möchten Sie Ihre Selbstständigkeit zunächst mit einem festen Einkommen absichern?
Benötigen Sie zusätzliche Einnahmen?
Haben Sie ausreichend Zeit, um beiden Tätigkeiten gerecht zu werden?
Sind Sie bereit, sich um zusätzliche steuerliche und organisatorische Aufgaben zu kümmern?
Planen Sie langfristig den Wechsel in die vollständige Selbstständigkeit?
Für viele Menschen bietet die Kombination aus Anstellung und Selbstständigkeit die Möglichkeit, finanzielle Sicherheit mit unternehmerischer Flexibilität zu verbinden. Gleichzeitig bedeutet sie jedoch auch mehr Verantwortung und einen höheren Verwaltungsaufwand.
Stellen Sie sich beispielsweise vor, Sie möchten sich als Texter*in selbstständig machen. Anstatt Ihre Anstellung sofort aufzugeben, könnten Sie zunächst nebenberuflich erste Kund*innen gewinnen und herausfinden, ob Ihr Geschäftsmodell funktioniert. So bauen Sie Erfahrungen und Einnahmen auf, während Ihr Gehalt weiterhin für finanzielle Stabilität sorgt.
Wenn Sie Ihre Selbstständigkeit langfristig weiterentwickeln möchten, kann sich auch ein Blick auf mögliche Förderprogramme lohnen. In unserem Überblick erfahren Sie, welche Zuschüsse, Darlehen und weiteren Fördermöglichkeiten für Selbstständige infrage kommen.
Ob dieser Weg zu Ihnen passt, hängt letztlich davon ab, wie viel Zeit Sie investieren können, welche Risiken Sie eingehen möchten und welche Ziele Sie mit Ihrer Selbstständigkeit verfolgen.
Angestellt und selbstständig: Diese 8 Punkte sollten Sie beachten
Wenn Sie eine Anstellung und eine Selbstständigkeit kombinieren möchten, hilft Ihnen diese Checkliste dabei, die wichtigsten Punkte im Blick zu behalten:
Prüfen Sie, ob Ihr Arbeitsvertrag Regelungen zu Nebentätigkeiten enthält.
Klären Sie, ob Ihre Selbstständigkeit voraussichtlich als haupt- oder nebenberuflich eingestuft wird.
Informieren Sie sich über mögliche Auswirkungen auf Ihre Krankenversicherung und Sozialversicherung.
Berücksichtigen Sie, wie sich die Kombination auf Ihre Steuererklärung auswirkt.
Dokumentieren Sie geschäftliche Einnahmen und Ausgaben sorgfältig.
Prüfen Sie, ob sich Auswirkungen auf Elterngeld, Familienversicherung oder andere Leistungen ergeben können.
Stellen Sie sicher, dass Sie ausreichend Zeit für beide Tätigkeiten einplanen.
Trennen Sie private und geschäftliche Finanzen möglichst klar voneinander.
Je früher Sie diese Punkte klären, desto einfacher lässt sich die Kombination aus Anstellung und Selbstständigkeit organisieren.
Fazit: Anstellung und Selbstständigkeit erfolgreich verbinden
Die Kombination aus Anstellung und Selbstständigkeit kann Ihnen mehr finanzielle Sicherheit, zusätzliche Einkommensmöglichkeiten und einen flexiblen Weg in die Selbstständigkeit bieten. Gleichzeitig bringt sie einige organisatorische, steuerliche und versicherungsrechtliche Besonderheiten mit sich.
Wer die wichtigsten Rahmenbedingungen kennt und frühzeitig plant, kann beide Tätigkeiten erfolgreich miteinander verbinden und die Vorteile beider Arbeitswelten nutzen.
Wie geht es weiter?
Sie wissen nun, welche Auswirkungen die Kombination aus Anstellung und Selbstständigkeit haben kann. Der nächste Schritt besteht darin, die Informationen auf Ihre eigene Situation zu übertragen und einen realistischen Plan zu entwickeln.
Definieren Sie Ihr Ziel: Möchten Sie sich ein zusätzliches Einkommen aufbauen, erste Erfahrungen als Selbstständige*r sammeln oder langfristig den Wechsel in die vollständige Selbstständigkeit vorbereiten?
Erstellen Sie eine einfache Übersicht über Ihre erwarteten Einnahmen, Ausgaben und den zeitlichen Aufwand beider Tätigkeiten. So erkennen Sie frühzeitig, ob Ihr Vorhaben realistisch umsetzbar ist.
Schaffen Sie klare Strukturen für Ihre geschäftlichen Finanzen, damit Sie von Anfang an den Überblick behalten und administrative Aufgaben effizient organisieren können.
Mit einer guten Planung kann die Kombination aus Anstellung und Selbstständigkeit eine solide Grundlage schaffen, um Ihre Selbstständigkeit erfolgreich aufzubauen oder gezielt weiterzuentwickeln.
